Entendo que você está buscando informações sobre a **Tabela de Regra de Bônus da SUSEP para 2024**, que se refere ao **Fator de Bônus** utilizado no cálculo do resgate de planos de Previdência Complementar (PGBL e VGBL) e seguros de vida com reserva matemática.
Vou esclarecer os pontos principais:
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### **1. O que é a Regra de Bônus da SUSEP?**
É um mecanismo que define um **fator de redução** aplicado ao resgate antecipado de planos de previdência e seguros de vida com acumulação de reserva.
O objetivo é desestimular resgates precoces, garantindo a sustentabilidade financeira do plano e a formação de poupança de longo prazo.
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### **2. Como funciona?**
– Quanto mais tempo você mantiver o plano, **menor será a alíquota** aplicada sobre o resgate (além do Imposto de Renda).
– A regra é aplicada sobre a **parcela da reserva que corresponde aos depósitos realizados**, não sobre os rendimentos.
– O fator é decrescente ao longo do tempo (exemplo: 10% no primeiro ano, 8% no segundo, etc., até zerar).
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### **3. Tabela de Bônus (Vigência a partir de 2020)**
A última atualização significativa foi pela **Resolução CNSP 387/2020**, que unificou as regras. **Não há uma nova tabela específica para 2024** – a vigente continua valendo.
**Tabela de Fator de Bônus (Regra Progressiva):**
| **Ano de Permanência** | **Fator de Redução (Bônus)** |
|————————|——————————-|
| Até 1 ano | 10% |
| Mais de 1 até 2 anos | 8% |
| Mais de 2 até 3 anos | 6% |
| Mais de 3 até 4 anos | 4% |
| Mais de 4 até 5 anos | 2% |
| Acima de 5 anos | 0% (sem redução) |
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### **4. Exemplo Prático**
Suponha que você tenha um PGBL com:
– Total acumulado: R$ 100.000
– Depósitos totais (contribuições): R$ 80.000
– Rendimentos: R$ 20.000
Se resgatar após **2 anos e 6 meses** (terceiro ano de plano):
– Fator de bônus: 6%
– Redução sobre os depósitos: R$ 80.000 × 6% = **R$ 4.800**
– Base para resgate líquido (antes do IR): R$ 100.000 – R$ 4.800 = **R$ 95.200**
– Sobre esse valor, ainda incide **Imposto de Renda** (tabela regressiva).
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### **5. Observações Importantes**
– A regra **não se aplica** a resgates por:
– Doença grave (diagnósticos definidos pela SUSEP)
– Morte
– Invalidez
– Desemprego (condicionado a regras)
– Planos com menos de 60 meses e valor abaixo de R$ 10 mil (isenção prevista)
– **Prazos contínuos**: a contagem considera a permanência total no plano, mesmo com troca de fundos.
– **Consulte seu plano**: algumas modalidades (como VGBL multigrado ou planos com cláusulas específicas) podem ter regras diferenciadas.
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### **6. Onde encontrar a tabela oficial?**
– **Resolução CNSP 387/2020** (disponível no site da SUSEP)
– **Regulamento do seu plano** (deve constar no contrato e na página da seguradora)
– Sites de seguradoras como **Bradesco Seguros, Itaú Vida, Zurich, etc.** costumam ter simuladores.
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### **7. Dica para 2024**
Verifique se houve alterações pontuais em **circular da SUSEP** ou em normas complementares, mas a estrutura principal permanece.
Sempre consulte um **consultor financeiro ou a corretora** para simulações exatas, pois há detalhes que variam por produto.
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